Comment optimiser votre épargne ? Les secrets des enveloppes fiscales

Qu’est-ce qu’une enveloppe fiscale ? Il s’agit des différents types de comptes sur lesquels on peut placer des titres financiers. L’enveloppe sélectionnée a un impact sur le régime fiscal, sur les conditions de retrait et sur le devenir de l’épargne en cas de décès. Dans le contexte économique actuel, il est important de s’y intéresser. La Gestion Privée de La Financière de l’Échiquier (LFDE) vous éclaire sur les options qui s’offrent à vous.

Quelles enveloppes fiscales choisir ?

Plusieurs enveloppes sont disponibles, pour des besoins et objectifs spécifiques.

1. Tout d’abord, la plus connue sans doute, l’assurance vie.

C’est un outil de placement diversifié, multi-supports. Cette enveloppe est pertinente également pour protéger un proche ou transmettre un patrimoine. De plus, l’assurance vie n’a pas de plafond et il est possible de détenir plusieurs contrats. En l’abondant avant ses 70 ans, on optimise ces avantages, notamment en matière de transmission. Depuis le 27 septembre 2017, les plus-values liées aux versements réalisés sont imposées au choix, soit à l’impôt sur le revenu soit au prélèvement forfaitaire unique (12,8%). Dans tous les cas, il faudra ajouter des prélèvements sociaux au taux de 17,2%.

L’assurance vie offre un certain confort de gestion, dans la mesure où la fiscalité ne se déclenche qu’au moment d’un retrait.

2. Le compte-titres

Le compte-titres est la solution la plus universelle. Simple et souple dans son fonctionnement, cette enveloppe peut recueillir l’ensemble des produits financiers accessibles en France, du plus prudent au plus dynamique. Elle ne fait l’objet d’aucune contrainte. Elle n’offre cependant pas d’avantages fiscaux, les plus-values réalisées étant soumises à la fiscalité classique chaque année. Deux possibilités : la flat tax de 30% ou la taxation de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux de 17,2%.

3. Le Plan d’épargne en actions

Le Plan d’épargne en actions, ou PEA, est une enveloppe fiscale française intéressante, quel que soit votre âge. Les plus-values et les dividendes d’actions cotées sont exonérés d’impôt après 5 ans de détention. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2% sont dus. Cette enveloppe est ainsi la plus faiblement fiscalisée. Elle est dédiée à l’investissement en actions européennes, soit via des actions en direct soit au travers de fonds éligibles. Elle permet une gestion dynamique de l’épargne. Les versements sont plafonnés à 150.000 euros, mais chacun des membres d’un couple peut posséder un PEA. Les enfants majeurs peuvent également en être détenteurs : le « PEA Jeunes » est plafonné à 20.000 euros et devient automatiquement un PEA « classique » lorsque l’enfant n’est plus rattaché au foyer fiscal. Le PEA peut également être cumulé avec un PEA-PME, plafonné quant à lui à 75.000 euros. L’horizon de placement conseillé est d’au moins 5 ans.

4. Le Plan épargne retraite

Le Plan épargne retraite – Le PER individuel est destiné à préparer sa retraite : il permet de générer des revenus complémentaires sous forme de rentes le moment venu ou de rendre disponible votre capital. Les versements volontaires réalisés dans cette enveloppe donnent droit à un avantage fiscal également. Ils sont déductibles des revenus imposables dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec une déduction maximale en 2022 de 32.908 euros.

Il faut noter que les sommes versées volontairement sur le PER sont généralement bloquées jusqu’à la retraite. Mais il existe des cas de déblocage anticipé, par exemple, en cas d’accidents de la vie ou pour acquérir sa résidence principale. À la retraite, le capital accumulé devient disponible en capital et/ou rente. Si l’on choisit la sortie « en capital », la part provenant des versements sera réintégrée aux revenus et donc imposable, et la somme issue des plus-values sera soumise quant à elle à la flat-tax. Si l’on sort « en rente », la somme fera l’objet d’une imposition comme celle d’une pension de retraite.